Заказчик – торговая компания, крупнейшая в своем сегменте, работает с большинством крупных торговых сетей (Ашан, Оби, Детский мир и прочие). При заключении новых договоров на поставку товаров сетевым магазинам столкнулась с претензиями со стороны контрагентов к структуре и отдельным показателям своего бухгалтерского баланса. По этой же причине возникли трудности с получением кредитов и услуг факторинга в банках.
Выявленные проблемы: в результате неправильного отражения в учете операций по оприходованию и списанию товаров, и по взаиморасчетам с поставщиками и покупателями, в Бухгалтерском балансе ошибочно отражались крупные суммы кредиторской задолженности, дебиторской задолженности, товарных остатков. Ошибки в учете в основном не влияли на текущую торговую деятельность, не искажали показателей налоговых деклараций, но существенно искажали бухгалтерскую отчетность. Специалистами ООО «Ф1 плюс» были выявлены причины, которые привели к такому «раздуванию» недостоверных показателей в бухгалтерском балансе. Предложены и реализованы меры по приведению баланса к виду, соответствующему реальному состоянию организации. Предложены критерии и контрольные меры, позволяющие избежать повторения ситуации с балансом в будущем.
Основные работы проводились в течение двух месяцев. Стоимость составила 150 тыс. руб.

Заказчик – ОАО, небольшой завод по производству пищевых продуктов в Московской области – обратился с просьбой восстановить учет перед ежегодным обязательным аудитом. Получить положительное заключение без существенного восстановления учета было невозможно.

Предварительная проверка выявила следующее:
Учет в бухгалтерской программе в прошлые годы велся упрощенно и с большими нарушениями – как правил бухгалтерского учета, так и методологии отражения операций в программе 1С.
За последние два года в компании сменилось три главных бухгалтера. Последний главный бухгалтер Заказчика обладал достаточной квалификацией для ведения учета, но не был способен разрешить накопившиеся ранее проблемы.
Перед обращением в ООО «Ф1 плюс», директор привлекал для восстановления учета другую аудиторскую компанию. Аудиторы восстановили учет за отдельно взятый прошлый год, по данным предоставленной им первичной документации. Они сделали это в отдельной базе 1С; начальные и конечные остатки не соответствовали данным текущей бухгалтерской программы Заказчика. Данные «новой» отчетности, подготовленной по результатам такого восстановления, по всем показателям существенно отличались от данных старой отчетности. Совместить восстановленный аудиторами год с текущей бухгалтерской базой для Заказчика представлялось технически невозможным, и их работа осталась бесполезной.
Проделанная ООО «Ф1 плюс» работа:
Специалистами ООО «Ф1 плюс» за 4 месяца поэтапно были восстановлены основные участки учета – реализация, закупки, основные средства, склад, заработная плата, и подготовлена годовая отчетность. Это позволило по окончании года получить положительное аудиторское заключение с некоторыми оговорками. Работы велись в текущей бухгалтерской программе Заказчика.
В течение следующего года – постепенно устранены остальные проблемы в учете. Полностью восстановлен учет векселей и ценных бумаг. Проведена сверка с ФНС, ФСС, ПФР по налогам и взносам; списаны остатки сомнительной задолженности; проведены корректирующие проводки по устранению ошибок. Учет основных средств приведен в полное соответствие с действительностью.
Стоимость первоначального восстановления составила – 180 тыс. руб.
Дальнейшее восстановление учета велось в рамках ежемесячного бухгалтерского обслуживания, с увеличением обычной цены на 20%.
К настоящему времени компания несколько лет подряд успешно проходит ежегодный обязательный аудит. Налоговые риски, связанные с неправильным учетом и его восстановлением, уже полностью ушли в прошлое.

В ООО «Ф1 плюс» обратилась корпорация, получила предписание о проверке расходования бюджетных средств из проверяющего органа. В предшествующие два года компания израсходовала более 100 млн. руб. на закупку материальных ценностей. Приобретенные материальные ценности были оприходованы в учете, но не списывались должным образом. Складские первичные документы по поступлению и передаче материалов полностью отсутствовали. Основные средства не вводились с эксплуатацию, амортизация не начислялась, первичные документы по основным средствам не оформлялись. Разделение ТМЦ на материалы и основные средства было проведено с нарушением критериев.
Количество позиций материалов – более 1000, объектов основных средств – более 200.
Специалистам ООО «Ф1 плюс» удалось в очень сжатые сроки (в течение двух недель) провести работы по восстановлению учета материалов и основных средств, и подготовить всю требуемую первичную документацию:
Сделаны проводки по списанию материалов в производство за 2 года, номенклатура материалов – около 1000 наименований. Отражены операции по вводу в эксплуатацию основных средств (более 200 объектов за 2 года). Начислена амортизация. Подготовлены первичные документы по учету основных средств. Подготовлены ведомости и приказы на проведение инвентаризации. Позже подготовлены и сданы корректирующие налоговые отчеты. Заказчику удалось пройти проверку с минимальными замечаниями.

Клиент – компания-разработчик ПО - обратился с просьбой восстановить первичные документы заработной плате за 2 года. Численность сотрудников – 50-70 человек, есть договоры ГПХ, сотрудники-нерезиденты, высококвалифицированные сотрудники, командировки, служебные поездки.
Предварительная проверка показала, что учет заработной платы в предыдущие 2 года велся с нарушением методологии, отчетность по зарплате формировалась вручную и с ошибками. Суммы в различных отчетах не соответствовали друг другу, и не согласовывались с ранее сданными отчетами. Первичные документы по зарплате по большей части отсутствовали. Дальнейшая работа в программе учета зарплаты и формирование отчетности становились для клиента всё более затруднительными с каждым кварталом.
Было принято решение сначала восстановить учет в базе 1С, по возможности взяв за основу показатели отчетности за прошедшие периоды и имеющиеся первичные документы. А на втором этапе восстановить первичные документы по зарплате и кадрам. В течение двух месяцев специалистами ООО «Ф1 плюс» были восстановлены в базе 1С начисления по заработной плате с полным соблюдением предусмотренной методологии учета. Работы были проведены в основной программе учета, что позволило бухгалтерии продолжать работу с программой в текущем режиме, и сразу оценить результат.
Еще в течение месяца были подготовлены и сданы корректирующие отчеты в ПФР и ФСС – с минимальными отклонениями от первоначальных отчетов. Стоимость работ составила 200 тыс. руб.